ArQuEo dE cAjA..

Estas operaciones consisten en contar las existencias de dinero en efectivos cheques, boletas de tarjetas de credito, valores y otro valor.

El arqueo deberá realizar la operación diariamente al finalizar su trabajo e informará sobre cualquier diferencia que pudiera encontrar. Será conveniente que de vez en cuando en fechas no previstas por el cajero una persona ajena al departamento debidamente autorizada efectué arqueos de los cuales se dejará constancia escrita. Si la empresa cuenta con con un departamento de auditoria interna, será de su responsabilidad realizar los arqueos sorpresivos cuando los considere conveniente.

FALTANTES O SOBRANTES DE CAJA

Esto le indica que al cajero, al final de su jornada de trabajo, debe hacer un arqueo para verificar si el saldo de sus registros cuadran con la existencia real del efectivo, en algunas oportunidades pueden encontrar diferencia.

El cajero es responsable del efectivo recibido, en consecuencia, al detectar un faltante o un sobrante deberá ser reportado.

DIARIO AUXILIAR DE CAJA

Fecha		Concepto	Ingresos	Ventas	Gastos administrativos	diversos
julio	10 10 12 12 13 14 15	Ch/n° 5 B. Ven creación fondo Reparación maquinarias Facturas restauran vend F. García Gastos oficina Luz eléctrica Pago de sueldo Cheque n° 10 B. Ven reposición de fondo	1000 8.000 18.000	100.000 10.000	5.000 40.000 25.000 10.000 17.900	150.000 150.000